{"id":356,"date":"2025-08-08T10:41:07","date_gmt":"2025-08-08T08:41:07","guid":{"rendered":"https:\/\/www.go-assurance.fr\/blog\/succession-assurance-fiscalite\/"},"modified":"2025-08-08T10:41:07","modified_gmt":"2025-08-08T08:41:07","slug":"succession-assurance-fiscalite","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.go-assurance.fr\/blog\/succession-assurance-fiscalite\/","title":{"rendered":"Succession assurance vie : fiscalit\u00e9 et optimisation"},"content":{"rendered":"

Face \u00e0 une population toujours plus soucieuse d’optimiser son patrimoine, la fiscalit\u00e9 de l’assurance vie reste un atout majeur pour nombre d’\u00e9pargnants en 2025. Ce produit d’\u00e9pargne, populaire pour sa flexibilit\u00e9 et ses avantages successoraux, permet de transmettre des capitaux tout en b\u00e9n\u00e9ficiant d’exon\u00e9rations significatives. Il convient toutefois de distinguer entre les versements r\u00e9alis\u00e9s avant et apr\u00e8s l’\u00e2ge de 70 ans, chaque option pr\u00e9sentant des particularit\u00e9s fiscales incontournables. Par ailleurs, des strat\u00e9gies comme la personnalisation de la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire permettent d’optimiser davantage votre strat\u00e9gie patrimoniale.<\/p>\n\n

Les bases de la fiscalit\u00e9 de l’assurance vie avant 70 ans<\/h2>\n\n

Pour les versements effectu\u00e9s avant 70 ans, l’assurance vie offre une exon\u00e9ration de droits de succession jusqu’\u00e0 152\u00a0500 euros<\/strong> par b\u00e9n\u00e9ficiaire. Cette r\u00e8gle s’applique m\u00eame si les b\u00e9n\u00e9ficiaires ne sont pas li\u00e9s au souscripteur. Apr\u00e8s cet abattement, les capitaux transmis sont soumis \u00e0 un taux de 20\u00a0%<\/strong> jusqu’\u00e0 852\u00a0500 euros et \u00e0 31,25\u00a0%<\/strong> pour les montants exc\u00e9dants. Associer cette strat\u00e9gie \u00e0 des organismes tels que AXA<\/strong> ou Generali<\/strong>, connus pour leur expertise en gestion d’assurance vie, peut s’av\u00e9rer judicieux.\ud83d\udd52<\/p>\n\n

\"d\u00e9couvrez<\/figure>\n\n

Exemple de strat\u00e9gie fiscale avant 70 ans<\/h3>\n\n

Envisagez une situation o\u00f9 M. Dupont, ayant pour b\u00e9n\u00e9ficiaires ses deux enfants, d\u00e9cide de r\u00e9partir une somme de 300\u00a0000 euros<\/strong> entre eux. Gr\u00e2ce \u00e0 l’abattement, aucun imp\u00f4t n’est d\u00fb sur cette somme, optimisant ainsi la succession. Cette strat\u00e9gie peut \u00eatre appuy\u00e9e par des conseils en gestion de patrimoine de Groupama<\/strong> ou Cr\u00e9dit Agricole<\/strong>.<\/p>\n\n

Optimiser les versements apr\u00e8s 70 ans<\/h2>\n\n

Pour les capitaux vers\u00e9s apr\u00e8s 70 ans, un abattement global de 30\u00a0500 euros<\/strong> s\u2019applique, mais tous les int\u00e9r\u00eats g\u00e9n\u00e9r\u00e9s restent exempt\u00e9s de droits de succession. Les sommes vers\u00e9es s\u2019ajoutent au patrimoine successoral, \u00e9tant ainsi soumises au r\u00e9gime commun. Ce levier est particuli\u00e8rement exploit\u00e9 par des assureurs comme Macif<\/strong> et La Banque Postale<\/strong> qui offrent des produits adapt\u00e9s \u00e0 cette situation. \ud83d\udcc8<\/p>\n\n

\"d\u00e9couvrez<\/figure>\n\n

Cas pratique de versement apr\u00e8s 70 ans<\/h3>\n\n

Prenons l’exemple de Mme Durand qui a vers\u00e9 100\u00a0000 euros<\/strong> apr\u00e8s ses 70 ans avec des gains de 50\u00a0000 euros<\/strong>. Bien que les gains soient exempt\u00e9s d’imp\u00f4ts, le reste s’ajoute \u00e0 sa succession apr\u00e8s un abattement initial, r\u00e9duisant ainsi le pouvoir fiscal cumul\u00e9 par ses h\u00e9ritiers. Les acteurs comme Predica<\/strong> et CNP Assurances<\/strong> sont souvent sollicit\u00e9s pour optimiser de telles strat\u00e9gies.<\/p>\n\n

Optimisation avec la clause b\u00e9n\u00e9ficiaire<\/h2>\n\n

La clause b\u00e9n\u00e9ficiaire est cruciale pour assurer une transmission patrimoniale fluide et efficace. Elle r\u00e9git qui recevra les fonds et \u00e9vite les conflits potentiels en cas de d\u00e9c\u00e8s. Les options offertes par Allianz<\/strong> et Maaf<\/strong> permettent de personnaliser cette clause afin de r\u00e9pondre aux besoins fluctuants des \u00e9pargnants.<\/p>\n\n

Strat\u00e9gies avanc\u00e9es avec la clause d\u00e9membr\u00e9e<\/h3>\n\n